Dokumen tunai: reka bentuk, pengesahan, penyimpanan. Prosedur pendaftaran dokumen tunai utama

instrumen tunai adalah sekuriti yang telah disediakan yang berkaitan dengan pergerakan dana entiti undang-undang atau usahawan individu. borang mereka diluluskan oleh Jawatankuasa Statistik Negeri. Mari kita kaji dokumen apa tunai lanjut boleh menggunakan perusahaan.

waran

Mereka bertindak sebagai dokumen tunai utama. Pesanan boleh diterima atau boleh diterima. Pertama memohon kemasukan wang tunai. Dikeluarkan perintah kredit satu salinan pegawai perakaunan dan hendaklah ditandatangani oleh Ch. akauntan atau pegawai yang diberi kuasa untuk berbuat demikian. Jika tiada pegawai yang bertanggungjawab untuk menyokong dokumen tunai utama adalah ketua entiti undang-undang atau usahawan individu dirinya secara langsung. Penerimaan kepada slip kredit yang hendaklah ditandatangani oleh orang yang diberi kuasa (akauntan dan juruwang), disahkan oleh setem (seal). Di samping itu, ia didaftarkan dalam daftar yang berkenaan. Resit disediakan untuk subjek ini, yang menyerah diri wang. Terus perintah kredit masih di pejabat. Perbelanjaan kertas dipenuhi dengan pengeluaran wang tunai. Tidak perlu dikatakan, dokumen tunai disediakan dalam kes sekarang sebagai cara tradisional untuk memproses maklumat, dan dana Sel Pengeluaran slip, seperti resit, yang dikeluarkan dalam 1 salinan. Ia juga hendaklah disahkan oleh orang yang diberi kuasa dan didaftarkan dalam daftar yang berkenaan.

pengisian

Bagaimana untuk membuat dokumen tunai yang dinyatakan di atas? Mengisi mengikut cara yang berikut:

1. Dalam "Base" dipanggil transaksi perniagaan.
2. Dalam ruang "Termasuk" meletakkan jumlah VAT. rekod beliau nombor. Jika perkhidmatan, barangan atau kerja tidak dikenakan cukai, yang "dikecualikan" titik dalam baris.
3. Dalam "Permohonan" hendaklah disenaraikan dan kertas yang disertakan lain, dengan tarikh dan nombor kompilasi mereka.
4. "Kredit, kod pecah" ruang diletakkan jawatan yang sesuai bahagian struktur, yang menyumbang dana.

pendaftaran

dokumen tunai perlu dipertimbangkan dalam jurnal khas. Ia didaftarkan sebagai baucar Resit / pembayaran dan kertas bagi pihak mereka. Yang terakhir ini, sebagai contoh, termasuk gaji, permohonan bagi pengeluaran dana dan akaun lain. Dalam kes ini, ia perlu diambil perhatian bahawa baucar pembayaran, yang diberikan kepada pembayaran dan penyelesaian penyata mengenai penetapan gaji dan lain disamakan dengan ia berjumlah hendaklah direkodkan selepas mengeluarkan pembayaran.

buku tunai

Ia digunakan untuk merekodkan pengeluaran dan penerimaan tunai. Buku ini bernombor, disetem dan tali bersama-sama, yang diletakkan di halaman terakhir. Berikut adalah rekod yang menunjukkan bilangan helaian. Pada halaman terakhir hendaklah ditandatangani oleh Ch. akauntan dan pengarah syarikat. Setiap halaman buku ini dibahagikan kepada dua bahagian yang sama. Satu (linovkoy mendatar) mesti diisi seperti yang pertama, yang lain - sebagai contoh kedua. Yang terakhir ini dilakukan dengan belakang dan bahagian depan, menggunakan kertas karbon. Kedua-dua salinan diberi nombor dengan satu nombor. Yang pertama adalah dalam buku ini, dan kedua - pemedih mata. Yang terakhir ini bertindak sebagai dokumen perakaunan tunai. Sehingga akhir operasi, mereka tidak terkeluar untuk hari semasa. Penyertaan bermula pada sebelah hadapan mulanya, selepas line "Baki pada awal hari." Sebelum mengisi keperluan untuk bengkok lembaran di sepanjang garis pemisahan. Potong bahagian itu diletakkan di bawah satu yang dalam buku ini. Untuk memasukkan maklumat berikut "Transfer", pasukan koyak diletakkan di atas bahagian hadapan contoh kedua. Teruskan rakaman di belakang daripada bahagian tidak dapat dipisahkan linovke mendatar.

dokumen tambahan

Urus niaga tunai boleh direkodkan dalam pelbagai kertas. Sebagai salah satu daripada mereka, sebagai contoh, menyokong laporan awal. Ia digunakan untuk mengambil kira dana, yang dikeluarkan kepada orang bertanggungjawab kerana melakukan perbelanjaan pentadbiran. Sebagai komponen dokumen itu? Urus niaga tunai daripada jenis yang diambil kira entiti bertanggungjawab secara langsung dan akauntan. Laporan perbelanjaan telah disediakan di atas kertas atau sederhana boleh dibaca oleh mesin. Membuat dokumen tunai dijalankan secara ketat sesuai dengan peraturan. Setiap borang diisi dalam satu salinan. Di belakang ia orang bertanggungjawab menentukan senarai kertas yang mengesahkan perbelanjaan yang ditanggung. Ini termasuk, sebagai contoh, termasuk sijil perjalanan, bil muatan, cek, resit dan sebagainya. Ia juga menunjukkan subjek jumlah kos. Kertas, yang dilampirkan kepada laporan itu, perlu dinomborkan dalam perintah itu mereka disenaraikan. Semak instrumen tunai dijalankan pekerja perakaunan. kakitangan, khususnya, yang dijalankan audit perbelanjaan sasaran bermakna kesempurnaan baucar kertas, dan ketepatan pengisian mereka mengira jumlah wang. Di belakang kos yang tertentu itu diambil kira, akaun untuk debit yang mana mereka ditulis.

nuansa penting

elemen-elemen penting yang berkaitan dengan mata wang asing (p. 1a di hadapan tiang, dan 6 dan 8 di belakang) hendaklah diisi hanya dalam hal jika orang yang bertanggungjawab menerima dana tidak dalam Rubles. laporan perbelanjaan selepas ujian mesti diluluskan oleh pengarah atau orang yang diberi kuasa olehnya. Hanya selepas itu diambil ke dalam akaun. Jika bayaran pendahuluan telah digunakan tidak bertanggungjawab sepenuhnya kepada orang yang kehilangan baki belakang kepada juruwang. Pada masa yang sama penuh dengan slip gaji masuk. Mengikut maklumat laporan yang diluluskan dijalankan debit.

daftar gaji

Membuat instrumen tunai dijalankan dalam pengiraan dan pembayaran gaji kepada pekerja. Perakaunan adalah kira-kira yang sama pada satu bahagian. Gaji dikira mengikut maklumat yang terdapat di dalam Dokumen utama perakaunan masa sebenarnya dibelanjakan bekerja di luar dan sebagainya. Dalam baris "Terakru" mewakili jumlah yang sesuai dengan jenis pembayaran daripada gaji. Ia juga meletakkan pendapatan lain (bahan dan faedah sosial), dengan syarat pekerja dibayar dengan mengorbankan keuntungan syarikat dan akan dimasukkan ke dalam pangkalan kena cukai. Pada masa yang sama ia dijalankan pengiraan potongan dari gaji dan jumlah yang ditetapkan untuk isu tangan pekerja. meletakkan jumlah pada halaman judul kenyataan itu, yang akan dibayar kepada pekerja. Ketua syarikat perlu menandatangani pemberian kuasa untuk mengeluarkan gaji. Jika dia tidak hadir, dokumen yang dikeluarkan oleh pekerja yang diberi kuasa. Pada akhir penyata meletakkan jumlah deposit dan gaji tertunggak. Pada akhir tempoh yang ditetapkan untuk pembayaran dana kepada para pekerja, terhadap nama-nama pekerja tidak menerima wang dalam kotak di 23 diletakkan ditandakan "Dideposit". Mengikut jumlah yang dikeluarkan adalah slip pengeluaran. Nombor dan tarikh pengisian hendaklah dinyatakan dalam penyelesaian dan gaji pada halaman terakhir.

Help-laporan

Dokumen errata kaunter KKM dan pendapatan setiap syif (a hamba. Day). Help-laporan disiapkan pada 1 naskhah sehari. Juruwang mesti menandatangani dan menyerahkan ketua pegawai (kepala). Pada masa yang sama penuh dengan slip gaji masuk. Dalam syarikat-syarikat kecil, wang itu hendaklah secara langsung pengumpul. Apabila memindahkan tunai dipenuhi dokumen bank tunai sepadan. Pendapatan setiap syif (a hamba. Hari) ditetapkan mengikut petunjuk totalisers pada awal dan akhir hari. Dalam kes ini, jumlah yang ditolak kembali kepada pelanggan bagi cek yang tidak digunakan. pendapatan dipasang disahkan ketua-ketua jabatan. Penyiaran tanda-tanda melalui kenyataan juruwang kanan dan Manager. Help-laporan berfungsi sebagai asas bagi merangka disatukan "maklumat mengenai bacaan meter CMC dan pendapatan syarikat."

juruwang jurnal

Dokumen ini diperlukan untuk mengambil kira aliran tunai dan kedatangan setiap perusahaan CMC. Majalah itu juga berfungsi sebagai kawalan dan pendaftaran bacaan meter laporan. Rentetan dokumen bersama-sama, bernombor dan balas oleh Bab. akauntan, ketua syarikat, serta seorang inspektor cukai. Majalah itu juga meterai perusahaan. Semua penyertaan juruwang dibuat setiap hari. Perintah pendaftaran dokumen tunai tidak membenarkan erasures dan erasures dalam jurnal. Semua pembetulan hendaklah dibuat konsisten dan disahkan tandatangan orang yang diberi kuasa. Dalam hal petunjuk kebetulan mereka log untuk peralihan semasa untuk permulaan kerja. Data-data ini perlu disahkan oleh tandatangan juruwang dan pengurus yang bertugas. On line 15 menunjukkan jumlah yang dimasukkan oleh pelanggan kembali cek. Maklumat untuk ini diambil dari perbuatan yang berkaitan. Dalam lajur yang sama menunjukkan bilangan halaman yang dicetak semasa peralihan cek sifar. Pada akhir operator hari bekerja menjana laporan ringkasan untuk perubahan dan dengan dia kehilangan hasil. Komponen slip gaji masuk. Apabila bacaan meter akan dikeluarkan, memeriksa jumlah sebenar hasil, catatan dibuat dalam jurnal. Ia disahkan oleh tandatangan kepala (pentadbir yang bertugas), juruwang kanan dan sokongan pelanggan. Sekiranya ada perbezaan antara amaun yang dinyatakan pita kawalan dan jumlah hasil adalah perbezaan dikesan sebab terbentuk. Lebihan dipatuhi atau kekurangan jurnal ditulis dalam baris yang sepadan.

Data pada bacaan meter dan pendapatan PFC

Ia digunakan untuk menghasilkan laporan ringkasan untuk peralihan semasa. Data-data ini sebagai tambahan untuk membantu juruwang menyusun setiap hari. Untuk maklumat mengenai tanda-tanda dan hasil dijana di satu salinan tunggal. Bersama-sama dengan habis dan baucar resit, laporan sijil peramal dihantar kepada syarikat perakaunan untuk perubahan seterusnya. Dokumen tunai sampel, mengikut bacaan kaunter, pada awal dan akhir setiap hari bekerja oleh CMC dihidupkan hasil pengiraan. Pada masa yang sama, antara lain, pengagihan jabatannya. Yang terakhir ini mesti disahkan oleh tandatangan kepala. Pada akhir jadual siap memaparkan keputusan pada bacaan meter daripada CMC, dan merumuskan pendapatan syarikat daripada pengagihan dana oleh jabatan. Selaras dengan tindakan yang dinyatakan jumlah wang yang telah dikeluarkan kepada pelanggan untuk pemeriksaan kembali oleh mereka. Jumlah ini berkurangan jumlah pendapatan. Maklumat mestilah ditandatangani oleh seorang juruwang kanan dan ketua syarikat.

Cadangan mengenai cara mengisi

Apabila membuat dokumen tunai mesti mengikut prosedur yang ditetapkan oleh bertindak normatif eksekutif. Di samping itu, terdapat beberapa peraturan yang agak mudah yang akan mengelakkan ketidaktepatan dalam kertas kerja:

1. Jumlah perkataan yang anda perlu sentiasa menentukan dimodalkan. Penny apabila ia dibenarkan untuk merekodkan nombor. Sebagai contoh: Lapan belas ribu Rubles 10 kopecks.
2. Kertas boleh diisi dari kedua-dua tangan dan menggunakan cara-cara teknikal (komputer, sebagai contoh).
3. Peraturan membenarkan maklumat yang betul dalam dokumen tunai. Walau bagaimanapun, ia adalah perlu untuk mematuhi beberapa keperluan. entri yang salah mesti kemas melintasi oleh satu baris. Berhampiran atau (jika boleh) lebih ia menunjukkan maklumat yang betul. Di sini ia adalah perlu untuk membuat kata-kata tambahan: "Alteration", "strikeout tidak sah" atau "benar". Sebelah rekod ini hendaklah ditandatangani oleh Ch. akauntan dan ketua organisasi (atau usahawan individu).
4. Di hadapan erasures, erasures, glossing atas "Perdana" dan lain-lain kaedah yang sama pembetulan dokumen tidak sah.

peraturan tambahan

dokumen tunai simpanan, mengikut undang-undang semasa dilakukan selama 5 liter. Pengiraan tempoh ini bermula pada 1 Januari tahun yang berikutnya selesai tempoh jawatan. Peraturan ini dianggap sebagai biasa. Untuk gaji daftar adalah pesanan khas. Jika pekerja tidak mempunyai akaun peribadi, sekuriti ini terkandung dalam syarikat itu selama 75 tahun. Pada akhir tempoh ini, semua dokumen yang dibenarkan untuk memindahkan ke arkib atau memusnahkan, jika di atasnya tidak ada tindakan undang-undang, pertikaian atau kontroversi. Apabila bekerja dengan kertas perlu untuk mematuhi peraturan-peraturan berikut:

1. dokumen pembentukan Staple perlu dijalankan bagi setiap hari tidak lewat daripada perniagaan yang akan datang atau hujung minggu pertama.
2. Sebelum pemindahan sekuriti dalam arkib inventori perlu dibuat.
3. Kawalan kes pembentukan dibuat atau juruwang, atau penyelia langsung perusahaan.
4. Dalam proses jahitan kertas yang dikumpulkan dalam berangka L / akaun (debit pertama, kemudian - pada pinjaman).

Tanggungjawab untuk keselamatan dokumen tunai terletak kepada ketua syarikat. Dalam kes-kes di mana peraturan di atas penalti pentadbiran pelanggar yang dalam bentuk penalti monetari boleh digunakan. amaun denda ditetapkan mengikut norma-norma undang-undang.

kesimpulan

Menyimpan dokumen tunai dianggap kerja cukup bertanggungjawab. Dengan melengkapkan sekuriti mesti didekati dengan tanggungjawab yang besar. dokumen tunai digunakan dalam sintesis pelbagai data, pelaporan, perakaunan. Dalam hal ini, kesilapan yang dibuat pada peringkat awal operasi penetapan boleh membawa kepada gangguan serius dalam karya-karya akhir. Seorang pekerja yang dilantik bertanggungjawab untuk pelaksanaan dokumen tunai, mesti mempunyai pengetahuan dan pengalaman yang sesuai. Perlu diingat bahawa semua kertas, yang mengisi pengendali, disemak oleh pegawai-pegawai kanan dan diluluskan oleh ketua syarikat. Perhatian khusus perlu diberikan kepada pendaftaran dokumen. Penyertaan dalam majalah dan buku-buku hendaklah dibuat dalam masa yang ditetapkan mengikut peraturan. Sejak dokumen tunai yang digunakan dalam penyediaan laporan, semua perubahan ke atas mereka dijalankan dengan tegas teratur. Kegagalan untuk mematuhi peraturan yang ditetapkan oleh kertas kehilangan kuasa mereka, dan maklumat yang di dalamnya tidak boleh digunakan oleh syarikat itu dalam kerja-kerja pentadbiran dengan lebih lanjut.